 |
4000156919 |
|
4000156919 |
來源：巨靈鳥軟件 作者：進銷存軟件 發布：2019/6/20 瀏覽次數：3419
了解發票法規
—《中華人民共和國發票管理辦法》（以下簡稱《辦法》）是為了加強發票管理和財務監督，保障國家稅收收入，維護經濟秩序，根據《中華人民共和國稅收征收管理法》制定。
—《辦法》1993年12月12日經國務院批準、1993年12月23日以財政部令第6號發布，依據2010年12月8日國務院第136次常務會議通過、2010年12月20日國務院令第587號《國務院關于修改〈中華人民共和國發票管理辦法〉的決定》修訂。修訂后的《辦法》分為總則、發票的印制、發票的領購、發票的開具和保管、發票的檢查、罰則、附則共7章45條，自2011年2月1日起施行。
崗位職責
—1.認真審核銷售部門提供的送貨單上的鋼琴價格。
—2.根據發票類別開好增票和普票。
—3.整理好發票，送達銷售會計及時做賬。
—4.月末打印金稅設備資料統計，跟K3賬上核對銷項稅額及銷售收入。
業務操作流程
1、 審核價格
審核銷售收入確認條件
必須滿足4個條件：送貨單、發貨單、回執單、運單
審核價格
價格與價目單一致的情況：由銷售部門提供帶有鋼琴價格的送貨單，與鋼琴價目單認真核對。
價格與價目單不一致的情況即銷售價格打折優惠處理情況：由銷售部門提供的業務審批單登記批條。
1. 輸入客戶編號
2.表格已經設置好函數公式自動會跳出客戶名稱
3. 根據業務審批單記入批條簡要內容及批條優惠金額
4.點擊已扣除金額超級鏈接，進入以下表格填寫
依次填入發貨日期，開票日期，發票號碼，優惠琴型號以及原價和現價
折扣金額必須與批條優惠金額一致。
發票樣式
專用發票
普通發票
常用開票試用稅率
1.產品購銷及一般維修費、貨損賠償費等，適用稅率為17%。
2.出售固定資產
08年之前購進，因為增值稅不允許抵扣原則，所以適用稅率為3%。
08年之后購進，因為增值稅允許抵扣原則，所以適用稅率仍為17%。
注意點：
1.對方客戶必須有一般納稅人資質才能開具增值稅專用發票，其他一律開普票。
2.運輸賠償費等 未列在“營改增”范圍內的一律開普票。
2、開具發票
1.點擊價格即為含稅價。
2.依次填入購買方信息，貨物名稱，規格型號，含稅單價，備注內容。
3.打開打印機，確認發票號碼一致，往打印機上塞上發票，點擊打印。
4.在發票上蓋好發票章，記賬聯與送貨單、發貨單附在一起，送達銷售會計及時做賬。發票聯送達銷售部，及時寄給客戶。
開具帶銷貨清單的發票
當月發票作廢
當月開具且未抄稅的發票可以進行作廢處理
開具紅字發票
2.上傳信息表：依次打開菜單“發票管理”→“紅字發票信息表”→對應發票種類的查詢導出
3.開具紅字發票：待上傳的紅字發票信息表審核通過后，可直接進入發票填開界面進行紅字發票的填開
1.依次輸入發票代碼，發票號碼后，下一步確認即可。
2.打印負數發票。
3.及時做賬。
3、審核發票
1.審查送貨單抬頭與發票抬頭一致
2.審查貨物名稱、規格型號、數量和金額
3.審核好發票，蓋好發票章，然后把發票聯送達銷售部門，由銷售部寄給客戶。并且把記賬聯送達銷售會計及時在K3財務ERP軟件上做賬。
月末開票系統與做賬系統核對
1.進入報稅處理界面
2.點擊月度統計
依次合計普通發票和專用發票實際銷售金額和實際銷項稅額。
月末開票系統與做賬系統核對
1.選擇過濾條件包括會計期間，科目代碼，幣別以及包括未過賬憑證。
2.點擊負債類科目->應交稅費->應交增值稅->銷項稅額
與之前打印的金稅設備資料統計核對銷項稅額必須一致。
月末開票系統與做賬系統核對
1.依次選擇會計科目主營業務收入、其他業務收入和營業外收入。
2.匯總收入金額與開票系統打印的銷售收入核對，必須一致。
抄報稅處理
遠程抄報：依次單擊：“報稅處理”
“遠程清卡”→“確定”（清卡成功后需退出并重啟開票軟件）。
注意：遠程清卡建議在遠程報稅成功后5分鐘以上再進行操作。
目前就2015.7月以后無需進行抄報稅處理了，月初自動進行抄報稅處理，然后可以開票了。
來源：巨靈鳥 歡迎分享本文