第8章  銷售費(fèi)用控制

8．1  銷售人員薪資報(bào)酬

8．1．1  銷售人員薪資控制方案

銷售人員薪資成本是企業(yè)銷售費(fèi)用的主要構(gòu)成部分之一。下面給出某企業(yè)的銷售人員薪資控制方案，供讀者參考。

銷售人員薪資控制方案

一、目的

為使銷售人員薪資發(fā)揮積極的激勵(lì)作用，同時(shí)對銷售人員的薪資水平進(jìn)行合理控制，特制定本方案。

二、適用范圍

本方案適用于全體銷售, 人員。

三、銷售人員薪資控制辦法

（一）薪資結(jié)構(gòu)控制

1．銷售人員薪資由固定薪資（基本工資）及浮動(dòng)薪資（提成、獎(jiǎng)金）兩部分組成。

2．固定薪資比重與銷售人員的職級成正比。銷售總監(jiān)的固定薪資比重為70%，銷售經(jīng)理為50%，銷售主管為40%，銷售專員為30%。

（二）銷售費(fèi)用控制

1．在銷售合同簽訂過程中產(chǎn)生的銷售費(fèi)用采取包干辦法，超出部分與薪資掛鉤。

2．設(shè)定銷售費(fèi)用占合同利潤額的最高比例，并與薪資掛鉤。

（三）應(yīng)收賬款控制

1．設(shè)定最低回款率及回款周期警戒線，并與銷售人員的薪資掛鉤。

2．浮動(dòng)薪資（提成+獎(jiǎng)金）=回款完成率×績效工資基數(shù)×60%+銷售完成率×績效工資基數(shù)×30%+銷售考核分?jǐn)?shù)×績效工資基數(shù)×10%。

（1）回款完成率=當(dāng)月實(shí)際回款÷回款任務(wù)。

（2）銷售完成率=當(dāng)月實(shí)際銷售額÷銷售任務(wù)。

8．2  業(yè)務(wù)費(fèi)用

8．2．1  銷售折扣費(fèi)控制方案

銷售折扣費(fèi)是指企業(yè)在銷售商品或提供勞務(wù)時(shí)，因購貨方購貨數(shù)量較大等原因而給予購貨方的價(jià)格優(yōu)惠。下面給出某企業(yè)的銷售折扣費(fèi)控制方案，供讀者參考。

銷售折扣費(fèi)控制方案

一、目的

為嚴(yán)格管理公司在銷售折扣方面的合理支出，根據(jù)公司相關(guān)銷售政策，特制定本方案。

二、控制年度折扣費(fèi)的總額

公司可以根據(jù)預(yù)計(jì)的銷售收入和以往年度的折扣費(fèi)占銷售收入的比例確定本年度的折扣費(fèi)預(yù)算總額，每月注意檢查折扣費(fèi)是否超標(biāo)。

三、規(guī)定銷售折扣費(fèi)的范圍

本公司所指的銷售折扣是指公司將產(chǎn)品銷售給經(jīng)銷商時(shí)，對于符合既定要求的銷售行為或結(jié)果，給予對方的一種價(jià)格優(yōu)惠，它實(shí)際上是在成交的價(jià)款上給予經(jīng)銷商一定比例的減讓。銷售折扣包括實(shí)物折扣和現(xiàn)金折扣。

四、銷售折扣的使用要求

1．一般情況下提倡使用實(shí)物折扣。

2．銷售折扣并不是越大越好。

3．折扣力度要與公司的銷售戰(zhàn)略相適應(yīng)，如在開拓產(chǎn)品市場階段，可以用較大的折扣吸引經(jīng)銷商，占領(lǐng)市場。

五、銷售折扣標(biāo)準(zhǔn)

銷售折扣隨著經(jīng)銷商的銷售額的增加而增大，一般來講，不同產(chǎn)品有不用的折扣標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)如下表所示（以下標(biāo)準(zhǔn)針對公司某一個(gè)經(jīng)銷商）。

公司銷售折扣標(biāo)準(zhǔn)一覽表

六、銷售折扣管理

1．遇到特殊情況需要增加銷售折扣時(shí)，銷售人員應(yīng)及時(shí)填報(bào)“銷售折扣更改申請單”，由銷售部經(jīng)理和財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核、銷售總監(jiān)審批后才能付諸實(shí)施。

2．新產(chǎn)品的銷售折扣應(yīng)由銷售部經(jīng)理填報(bào)“新產(chǎn)品銷售折扣申請單”，經(jīng)銷售總監(jiān)審批后生效。

3．如果由于市場變化需要修改某產(chǎn)品的銷售折扣標(biāo)準(zhǔn)，銷售人員需向銷售部經(jīng)理提出書面申請，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核、銷售總監(jiān)審批后方可執(zhí)行。

8．2．2  銷售人員差旅費(fèi)控制制度

下面給出某企業(yè)的銷售人員差旅費(fèi)控制制度，供讀者參考。

銷售人員差旅費(fèi)控制制度

第1章  總則

第1條  目的

為控制銷售人員的差旅費(fèi)用，提高出差效率，規(guī)范出差人員的審批及報(bào)銷程序，根據(jù)本公司的實(shí)際情況，特制定本制度。

第2條  適用范圍

本制度適用于公司全體銷售人員。

第3條  相關(guān)定義

1．長期出差者，指到公司所在城市以外地區(qū)開展業(yè)務(wù)時(shí)，在同一地區(qū)出差一個(gè)月以上者。

2．同一地區(qū)，通常是以“市、區(qū)”為行政單位，但是如果在同一地區(qū)到兩個(gè)以上地方出差時(shí)，盡管住宿地點(diǎn)不變卻發(fā)生不能正常出勤的情況時(shí)，可以視為不同地區(qū)的出差。

3．近郊出差，是指可以用通勤車或市內(nèi)交通工具往返的出差地。

第2章  出差審批流程

第4條  出差申請程序

1．因公出差的銷售人員必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點(diǎn)、事由、天數(shù)、所需資金等相關(guān)事宜，經(jīng)銷售部經(jīng)理審核簽字，分管銷售副總批準(zhǔn)后方可出差。未經(jīng)審批的，不予借支和報(bào)銷差旅費(fèi)。

2．審批原則

（1）出差地點(diǎn)設(shè)置有公司銷售分支機(jī)構(gòu)或辦事處，不批準(zhǔn)出差。

（2）對于可通過現(xiàn)有通信方式解決的業(yè)務(wù)，不批準(zhǔn)出差。

（3）合同額度預(yù)計(jì)在     萬元以下，差旅費(fèi)預(yù)計(jì)在    元以上的業(yè)務(wù)，不批準(zhǔn)出差。

（4）如有特殊情況，須報(bào)公司總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。

3．“出差申請單”由財(cái)務(wù)部留存，并作為銷售費(fèi)用的考核依據(jù)。

4．出差前在預(yù)定金額的范圍內(nèi)可以預(yù)支差旅費(fèi)，預(yù)支的差旅費(fèi)含標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)的車船費(fèi)、出差期間的住宿費(fèi)、日補(bǔ)貼。借款時(shí)須附有核準(zhǔn)后的、有上述內(nèi)容的“出差申請單”及“預(yù)借差旅費(fèi)申請單”。有尚未清理的借款時(shí)，銷售人員不得繼續(xù)申請借款。“預(yù)借差旅費(fèi)申請單”如下表所示。

預(yù)借差旅費(fèi)申請單

                                                               申請日期：   年   月   日

總經(jīng)理：              分管副總：             部門經(jīng)理：                 出差人：

5．差旅費(fèi)借支程序（如下左圖所示）。

第5條  差旅費(fèi)報(bào)銷程序（如右圖所示）

1．銷售人員出差歸來，必須在10個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，如實(shí)填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，并列明事由、時(shí)間、線路后交銷售部經(jīng)理、分管副總簽字，再由財(cái)務(wù)部按包干標(biāo)準(zhǔn)審核報(bào)銷。

2．凡與原“出差申”請單規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷，因特殊原因或情況變化需改變路線，增加天數(shù)，人數(shù)、改乘交通工具等，需經(jīng)公司總經(jīng)理簽署意見后方可報(bào)銷。

第3章  差旅費(fèi)計(jì)算

第6條  差旅費(fèi)包括車船費(fèi)、住宿費(fèi)、日補(bǔ)貼

1．差旅費(fèi)按正常路程計(jì)算，但因業(yè)務(wù)情況或不得已改變路程的時(shí)候，按實(shí)際路程計(jì)算。

2．車船費(fèi)、住宿費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。

3．日補(bǔ)貼按照出差天數(shù)計(jì)算

（1）出發(fā)時(shí)間為中午12點(diǎn)之前（含12點(diǎn)）的，出差當(dāng)日按全天計(jì)日補(bǔ)貼。

（2）出發(fā)時(shí)間為中午12點(diǎn)之后的，出差當(dāng)日按半天計(jì)日補(bǔ)貼。

（3）返回出發(fā)地時(shí)間為中午12點(diǎn)之前（含12點(diǎn)）的，返回日當(dāng)天按半天計(jì)日補(bǔ)貼。

（4）返回出發(fā)地時(shí)間為中午12點(diǎn)之后的，返回日當(dāng)天按全天計(jì)日補(bǔ)貼。

第7條  公司交通設(shè)施的使用及差旅費(fèi)的減額支付

1．銷售人員到交通方便的地方出差時(shí)，應(yīng)盡量使用公司擁有的或者借用的設(shè)施以及公共交通工具，其差旅費(fèi)如下表所示減額支付。

差旅費(fèi)減額支付表

2．從公司外收到全部或部分差旅費(fèi)時(shí)，公司不再支付其全部或部分差旅費(fèi)。

第8條  出差期間的缺勤處理

出差期間因私事而缺勤，公司不支付其住宿費(fèi)及日補(bǔ)貼，如有生病或其他不得已的原因缺勤時(shí)，可參照實(shí)際情況支付日補(bǔ)貼及住宿費(fèi)。

第9條  特殊差旅費(fèi)

陪同上級人員、外賓出差或因其他原因，實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用超過本人的所得定額（車船費(fèi)、住宿費(fèi)、日補(bǔ)貼）時(shí)，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，其差旅費(fèi)可以支付實(shí)際費(fèi)用或所得定額以上的費(fèi)用。

第10條  差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)取得合法的票據(jù)，住宿費(fèi)項(xiàng)目包括住宿起訖日期、住宿人數(shù)在內(nèi)的所有信息，銷售人員必須填寫完整、準(zhǔn)確，否則視為非合理票據(jù)，不予報(bào)銷。

第4章  出差定額包干標(biāo)準(zhǔn)

第11條  公司銷售人員差旅費(fèi)實(shí)行定額包干，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)如下表所示。

表8-10  差旅費(fèi)定額包干報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)一覽表

第12條  車船費(fèi)、住宿費(fèi)的計(jì)算，按發(fā)票在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷。

第13條  銷售人員乘坐飛機(jī)時(shí)，要得到分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)，同時(shí)滿足以下條件。

1．確屬突發(fā)情況，乘坐火車等交通工具已來不及。

2．乘坐火車時(shí)間超過12小時(shí)。

3．陪同重要客人。

第14條  特殊情況下住宿費(fèi)超過標(biāo)準(zhǔn)的，要得到總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。

第15條  住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為住宿房間標(biāo)準(zhǔn)，一線銷售人員若兩人（同性別）同時(shí)出差，則為兩人標(biāo)準(zhǔn)。

第16條  出差地區(qū)分類

1．一類地區(qū)：經(jīng)濟(jì)特區(qū)（深圳、珠海、汕頭、廈門、海南）及直轄市（京、津、滬、渝）。

2．二類地區(qū)：省會(huì)城市及副省級城市、計(jì)劃單列市（青島、大連）。

3．三類地區(qū)：一般城市。

4．四類地區(qū)：縣級地區(qū)以下。

第17條  如果沒有住宿費(fèi)發(fā)票，公司每天按50元的標(biāo)準(zhǔn)予以報(bào)銷。

第18條  出差當(dāng)天在賓館沒有標(biāo)準(zhǔn)間時(shí)，住比標(biāo)準(zhǔn)間高一檔次的房間費(fèi)用予以報(bào)銷。

第19條  出差人員日補(bǔ)助額度按級別設(shè)置如下。

1．銷售副總：400元。

2．銷售部經(jīng)理、副經(jīng)理：300元。

3．一線銷售人員：150元。

第5章  其他要求

第20條  員工出差應(yīng)本著厲行節(jié)約、提高工作效率、為公司開源節(jié)流的原則，不大手大腳，鋪張浪費(fèi)。

第21條  若未經(jīng)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意，私自在非出差地區(qū)逗留或超時(shí)逗留所發(fā)生的一切費(fèi)用由當(dāng)事人自己承擔(dān)，所發(fā)生的時(shí)間按事假或曠工處理，扣發(fā)工資。

第22條  出差人員應(yīng)將工作進(jìn)展情況及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，提高工作效率，力爭在最短的時(shí)間內(nèi)完成工作。

第6章  附則

第23條  本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修訂，營銷總監(jiān)負(fù)有協(xié)助財(cái)務(wù)部進(jìn)行解釋的責(zé)任。

第24條  本制度自     年   月   日起實(shí)施。

第9章  管理費(fèi)用控制

9．1  辦公費(fèi)

9．1．1  辦公費(fèi)支出控制方案

辦公費(fèi)是企業(yè)管理費(fèi)用的重要組成部分，在管理費(fèi)用的分配使用中起著至關(guān)重要的作用。下面給出某企業(yè)的辦公費(fèi)支出控制方案，供讀者參考。

辦公費(fèi)支出控制方案

一、目的

為降低公司成本，提高經(jīng)濟(jì)效益，減少管理費(fèi)用開支，特制定本方案。

二、相關(guān)定義

辦公費(fèi)是指公司因日常經(jīng)營需要而購買的辦公用品及其他辦公性質(zhì)的費(fèi)用，如購買紙筆的支出、印制名片費(fèi)、郵寄費(fèi)、快遞費(fèi)，因工作需要統(tǒng)一訂購的報(bào)紙及書刊、辦公室清潔衛(wèi)生所需的用品等費(fèi)用。

三、嚴(yán)格執(zhí)行辦公費(fèi)用預(yù)算控制

（一）明確預(yù)算體系及職責(zé)分工

公司的預(yù)算體系由公共辦公費(fèi)用預(yù)算、部門辦公費(fèi)用預(yù)算和臨時(shí)辦公費(fèi)用三大體系構(gòu)成，其職責(zé)分工情況如下表所示。

公司預(yù)算體系構(gòu)成一覽表

（二）辦公費(fèi)預(yù)算控制

為有效控制辦公費(fèi)用的支出，公司須制定科學(xué)合理的預(yù)算，并嚴(yán)格執(zhí)行。公司辦公費(fèi)用預(yù)算工作流程如下。

1．公司于每年12月15日前向行政部經(jīng)理和各部門經(jīng)理發(fā)放下一年度預(yù)算表，年度預(yù)算制作人員須在每年的12月23日之前完成下一年度預(yù)算。

2．公司于每月15日前向行政部經(jīng)理和各部門經(jīng)理發(fā)放下月預(yù)算表，各月度預(yù)算制作人員須在每月23日之前完成下月度預(yù)算。若預(yù)算表的形式和內(nèi)容在不同月份沒有變化，則可以持續(xù)沿用，無須每月下發(fā)。

3．臨時(shí)辦公預(yù)算自財(cái)務(wù)部預(yù)算表下發(fā)之日起三天內(nèi)由相應(yīng)預(yù)算制定人員完成。

4．所有預(yù)算均需以書面和電子兩種形式交財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核。書面預(yù)算表需要預(yù)算制作人員簽字確認(rèn)。

5．財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)對匯總的預(yù)算分別進(jìn)行審核和測算，確保各項(xiàng)預(yù)算開支的合理性，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)立即將預(yù)算表退回相關(guān)預(yù)算制定人，要求其在一天內(nèi)重新制定或做出合理的書面解釋。

6．財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)在每月25日前完成預(yù)算審核，臨時(shí)辦公預(yù)算自財(cái)務(wù)部收到預(yù)算表一天內(nèi)完成審核，簽字后將書面預(yù)算交總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。

7．未能通過經(jīng)理審核的預(yù)算由財(cái)務(wù)部轉(zhuǎn)回預(yù)算制作人，由其在一天內(nèi)重新制定或做出, 合理的書面解釋，再由財(cái)務(wù)部重新匯總交總經(jīng)理審批。

8．總經(jīng)理應(yīng)在每月28日前完成對各項(xiàng)預(yù)算的審核，并在收到財(cái)務(wù)部上交的臨時(shí)辦公預(yù)算表兩天內(nèi)完成審批。

9．總經(jīng)理審批通過, 的預(yù)算簽字批準(zhǔn)后由行政部復(fù)印一份，保存再后財(cái)務(wù)部公布生效。預(yù)算原件由財(cái)務(wù)部保存，復(fù)印件由行政部保存。

10．行政部及各部門嚴(yán)格執(zhí)行已審批發(fā)布的年度預(yù)算和月度預(yù)算，嚴(yán)格控制辦公費(fèi)用的支出和合理使用。

四、辦公費(fèi)報(bào)銷控制

為控制辦公費(fèi)用的支出，公司須對辦公費(fèi)用的報(bào)銷手續(xù)進(jìn)行嚴(yán)格控制和審批。公司對辦公費(fèi)用報(bào)銷控制如下。

1.部門人員費(fèi)用報(bào)銷控制

各部門相關(guān)人員, 在辦公費(fèi)用發(fā)生后須如實(shí)填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”，核對報(bào)銷憑證和金額無誤后交本部門經(jīng)理審核簽字，由部門經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核無誤后由財(cái)務(wù)部出納處報(bào)銷，報(bào)銷費(fèi)用金額沖抵本部門預(yù)算。

2.部門經(jīng)理費(fèi)用報(bào)銷控制

部門經(jīng)理本人用于部門工作的費(fèi)用報(bào)銷由本人在“經(jīng)辦人”欄簽字后，直接交財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核報(bào)銷。

3.公共費(fèi)用開支報(bào)銷控制

公共費(fèi)用開支的報(bào)銷由經(jīng)辦人在“費(fèi)用報(bào)銷單”上簽字，行政部經(jīng)理審核簽字后交財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核報(bào)銷，相應(yīng)費(fèi)用沖抵公共費(fèi)用預(yù)算。

4.總經(jīng)理辦公開支報(bào)銷控制

總經(jīng)理本人的辦公開支要直接在“費(fèi)用報(bào)銷單”上簽字并交財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核無誤后報(bào)銷。

5.非預(yù)算項(xiàng)目開支報(bào)銷控制

部門經(jīng)理本人或其他員工由于總經(jīng)理指派用于部門外工作的非預(yù)算項(xiàng)目開支的報(bào)銷，經(jīng)部門經(jīng)理簽字，由總經(jīng)理審批后交財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核報(bào)銷，相應(yīng)費(fèi)用沖抵總經(jīng)理預(yù)算。

6.超出預(yù)算費(fèi)用報(bào)銷控制

財(cái)務(wù)部在審核過程中發(fā)現(xiàn)某項(xiàng)開支已經(jīng)超出預(yù)算的，須要求相關(guān)報(bào)銷人和審核人做出書面解釋，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行報(bào)銷。

7.特殊情況費(fèi)用報(bào)銷控制

因特殊情況發(fā)生大額的預(yù)算外支出，必須經(jīng)總經(jīng)理審批簽字后，再由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核報(bào)銷。

五、辦公借款控制

辦公借款主要是指公司正式員工因?yàn)檗k公或出差等業(yè)務(wù)要求向公司借取的臨時(shí)款項(xiàng)，不包括因采購、施工、廣告等外部客戶發(fā)生的服務(wù)或材料支出借款。為控制辦公費(fèi)用，避免資金損失，公司須對辦公借款進(jìn)行嚴(yán)格控制。

（一）借款權(quán)利規(guī)定

1．非公司正式員工不得以任何理由進(jìn)行辦公借款。

2．公司正式員工因辦公或出差等業(yè)務(wù)需要方可辦理借款。

（二）填寫借款單

公司正式員工因辦公或出差等業(yè)務(wù)需求，需要向公司申請臨時(shí)借款時(shí)，借款人需填寫“借款申請單”。

（三）明確借款審批權(quán)限

1．借款金額在1 000元及以下時(shí)，由部門經(jīng)理審核批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)部審核支款。

2．借款金額在1 000元以上的，由部門經(jīng)理、總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)部審核支款。

3．部門借款每月累計(jì)超過3 000元以上的，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)書面通知總經(jīng)理，同時(shí)停止接受由部門經(jīng)理審批的借款申請，該部門再借款須由總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部審核付款。

（四）還款與報(bào)銷規(guī)定

1．任何借款須在財(cái)務(wù)部支出之日起一個(gè)月內(nèi)歸還公司或報(bào)銷抵賬。

2．對借款超過歸還期限的部門和個(gè)人，財(cái)務(wù)部停止接受其新的借款申請，直至超期借款歸還為止。

3．因長期出差造成的借款超期，在當(dāng)事人和相關(guān)部門提出充分的書面解釋后，財(cái)務(wù)部可以恢復(fù)該其借款權(quán)利。

六、檢查與獎(jiǎng)懲

1．公司每月對辦公費(fèi)用進(jìn)行核算，發(fā)現(xiàn)月度預(yù)算超支5%的，相關(guān)預(yù)算編制人員須以書面形式向總經(jīng)理提出合理解釋，總經(jīng)理將同意的部分通知財(cái)務(wù)部和人力資源部，否則財(cái)務(wù)部將按照不能合理解釋的預(yù)算超支金額給予罰款，通知人力資源部從預(yù)算編制人員的次月工資中扣除。

2．經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)違反辦公費(fèi)用使用規(guī)定的部門和個(gè)人，財(cái)務(wù)部和人力資源部將根據(jù)具體情況給予相關(guān)責(zé)任人相應(yīng)的處罰。

9．1．2  紙張消耗費(fèi)用控制方案

紙張是企業(yè)員工在日常中工作消耗量非常大的辦公資源，倡導(dǎo)節(jié)約理念、管控私人用紙等均是節(jié)約紙張消耗的有效舉措。下面給出某企業(yè)的紙張消耗費(fèi)用控制方案，供讀者參考。

紙張消耗費(fèi)用控制方案

一、目的

為規(guī)范管理各部門紙張的使用情況，降低紙張消耗費(fèi)用，特制定本方案。

二、適用范圍

本方案中的紙張是指稿紙、打印紙、傳真紙、復(fù)印紙以及信封等。

三、明確職責(zé)分工

行政部專人負(fù)責(zé)辦公紙張的發(fā)放、領(lǐng)用、使用、登記與維護(hù)工作，并整理匯總相關(guān)記錄。

四、打印、復(fù)印簽批控制

1．公司各部門人員打印、復(fù)印文件時(shí)，均需登記簽字后方可辦理。

2．行政部每月統(tǒng)計(jì)打印、復(fù)印、傳真等相關(guān)數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)不合理使用或浪費(fèi)的，要及時(shí)通知相關(guān)部門或人員，聽取原因后按照實(shí)際情況，通知人力資源部做出相關(guān)處罰。

五、發(fā)揮公司內(nèi)部局域網(wǎng)作用，降低紙張消耗

公司內(nèi)部各部門之間的相關(guān)信息傳遞與溝通可通過公司的局域網(wǎng)辦公系統(tǒng)進(jìn)行，相關(guān)文件盡量以電子版的方式傳遞，在減少紙張消耗的同時(shí)提高工作效率，實(shí)現(xiàn)無紙化辦公。

六、嚴(yán)格執(zhí)行紙張使用規(guī)范

1．節(jié)約使用稿紙，對使用過的信封、復(fù)印紙要盡量再利用。

2．嚴(yán)格控制紙質(zhì)文件、簡報(bào)等的印刷數(shù)量。

（1）能傳閱的文件、電報(bào)盡量傳閱，避免復(fù)印。

（2）準(zhǔn)確計(jì)算發(fā)文數(shù)量并嚴(yán)格按發(fā)文數(shù)量復(fù)印文件，盡量減少文件復(fù)印次數(shù)。

3．文印室要妥善保管并正確使用打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)，避免因保管及使用不當(dāng)而引起損耗。

4．打印用紙盡量雙面使用。文件草稿及清樣的打印紙可以再利用的，在確保安全的前提下，提倡雙面使用。

5．除正式文件采用正規(guī)格式排版印刷外，公司使用的一般文件原則上采用四號字，并縮小頁邊距。

9．2  交通費(fèi)

9．2．1  交通費(fèi)控制方案

下面給出某企業(yè)的交通費(fèi)控制方案，供讀者參考。

交通費(fèi)控制方案

一、目的

為了有效控制交通費(fèi)的支出，特制定本方案。

二、交通費(fèi)控制范圍界定

1．因公產(chǎn)生的市內(nèi)交通費(fèi)。

2．租用交通車輛的租賃費(fèi)。

3．員工上下班的交通費(fèi)用補(bǔ)助。

三、市內(nèi)交通費(fèi)

（一）市內(nèi)交通費(fèi)的包干辦法控制

對于公司員工因公外出產(chǎn)生的交通費(fèi)，公司可以采用交通費(fèi)包干辦法進(jìn)行控制。公司各部門按編制人數(shù)和每人每月      元的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算包干數(shù)額。公司應(yīng)區(qū)別情況確定不同標(biāo)準(zhǔn)，發(fā)給各部門，做到包干使用、超支不報(bào)、結(jié)余自行支配，每人每月發(fā)放的具體標(biāo)準(zhǔn)如下表所示。

市內(nèi)交通費(fèi)每人每月發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)一覽表

（二）市內(nèi)交通費(fèi)用的使用控制

1．市內(nèi)交通費(fèi)按實(shí)報(bào)銷，原則上以公交車、地鐵為主，無特殊情況不得乘坐出租車；若有特殊情況的，應(yīng)事先向主管經(jīng)理提出申請，批準(zhǔn)后方可乘坐。

2．因工作需要而加班或外出辦事的，時(shí)間在8：00前或22：00后，可乘坐出租車。

3．乘坐出租車的人員在報(bào)銷車費(fèi)時(shí)，須在出租車票空白處，寫明乘坐原因及起訖地點(diǎn)，不寫明以上兩項(xiàng)內(nèi)容的，將予退回處理。

4．公司自備車在本市出差的，無市內(nèi)交通費(fèi)。

四、交通車的租用費(fèi)

（一）費(fèi)用界定

交通車的租賃費(fèi)是指員工在本市外出辦事，因工作需要租用交通車的租賃費(fèi)。

（二）租賃費(fèi)的控制

1．選擇租賃公司

行政部在比較租賃公司的信譽(yù)和價(jià)格后，選擇具有良好信譽(yù)和價(jià)格低廉的租用公司，并形成長期合作關(guān)系，力求降低租賃費(fèi)，盡量減少交通費(fèi)用的支出。

2．明確報(bào)銷審批權(quán)限

（1）租賃費(fèi)在3 000元以上的，由行政總監(jiān)審批。簽批流程如下。

經(jīng)辦人→部門主管→行政部經(jīng)理→財(cái)務(wù)部經(jīng)理→行政總監(jiān)→財(cái)務(wù)報(bào)銷。

（2）租賃費(fèi)在3 000元以下的，由行政部經(jīng)理負(fù)責(zé)審批。簽批流程如下。

經(jīng)辦人→部門主管→行政部經(jīng)理→財(cái)務(wù)部經(jīng)理→財(cái)務(wù)報(bào)銷。

3．規(guī)范報(bào)銷憑證

（1）對于1 000元以上的租用賃費(fèi)以支票形式支付。

（2）無論何種情況，都必須與租賃公司簽訂租用合同或協(xié)議，作為報(bào)銷租賃費(fèi)的憑證之一。

五、員工上下班交通費(fèi)

1．乘坐公司班車上下班的，無交通補(bǔ)助。

2．員工家庭住址距離辦公地點(diǎn)  公里以上的，利用公共交通工具上下班的，公司給予   元補(bǔ)貼。

3．員工騎自行車上下班的，每月按照交通補(bǔ)助金額發(fā)給自行車修理費(fèi)。

9．3  綠化費(fèi)

9．3．1  綠化費(fèi)控制方案

綠化費(fèi)用是指維護(hù)公司所在地草坪、樹木花卉、盆景及園林設(shè)施所產(chǎn)生的費(fèi)用，主要包括以下四個(gè)方面的費(fèi)用，具體如圖9-1所示。

圖9-1  綠化費(fèi)構(gòu)成明細(xì)圖

下面給出某企業(yè)的綠化費(fèi)控制方案，供讀者參考。

綠化費(fèi)控制方案

一、目的

為了加強(qiáng)公司綠化管理，在使公司擁有整潔、優(yōu)美環(huán)境的同時(shí)，嚴(yán)格控制綠化費(fèi)用支出，特制定本方案。

二、綠化費(fèi)用的核算

下表為綠化費(fèi)用的核算公式。

綠化費(fèi)用核算公式一覽表